¿Cuánto dinero puedo regalar a un hijo sin declarar en España?

Puedes regalar a un hijo 500, 3.000 o 100.000 euros, pero no existe una cantidad general exenta de declaración. Desde el primer euro, una entrega gratuita de dinero puede considerarse una donación y quedar sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Esto no significa que siempre haya que pagar una cantidad elevada. La tributación cambia mucho según la comunidad autónoma, el parentesco, el patrimonio previo del hijo, la finalidad del dinero y la forma en que se documente.

El error habitual es confundir pagar poco con no tener que declarar. Una comunidad puede bonificar casi toda la cuota entre padres e hijos y, aun así, exigir que la donación se formalice y se presente dentro de plazo.

Respuesta rápida: cuánto puedes regalar sin declarar

La respuesta estricta es ninguna cantidad tiene una exención general por el mero hecho de ser pequeña.

No existe una regla que permita regalar 3.000 euros sin declarar. Ese importe aparece en determinadas obligaciones de información de las entidades financieras, pero no crea una franquicia fiscal para las donaciones.

Tampoco dividiría una donación de 30.000 euros en diez transferencias de 3.000. La naturaleza económica sigue siendo la misma y las donaciones realizadas por el mismo donante al mismo hijo dentro de un periodo de tres años pueden acumularse para calcular el impuesto.

Quién tiene que declarar la donación

Quien recibe el dinero es el donatario y, por tanto, el contribuyente del impuesto. Si un padre transfiere 40.000 euros a su hija, será normalmente la hija quien deba presentar la autoliquidación y pagar, si resulta alguna cantidad.

Cuando se dona dinero y tanto el padre como el hijo residen en España, la competencia corresponde generalmente a la comunidad autónoma en la que reside habitualmente el hijo. No se elige la comunidad con el impuesto más bajo ni se utiliza necesariamente la residencia del padre.

Si alguna de las personas es no residente, la operación puede corresponder a la Agencia Tributaria estatal y aplicar reglas específicas. En ese caso no asumiría que el procedimiento autonómico habitual sirve.

Cuánto se paga por donar dinero a un hijo

No existe una respuesta única para toda España. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es estatal, pero las comunidades autónomas pueden aprobar reducciones, escalas, deducciones y bonificaciones propias.

El cálculo suele seguir este orden:

1. Se determina cuánto dinero ha recibido el hijo.
2. Se aplican las reducciones que correspondan.
3. Sobre la base liquidable se utiliza la tarifa aplicable.
4. Puede intervenir un coeficiente según parentesco y patrimonio previo.
5. Se aplican las bonificaciones o deducciones autonómicas.

Por eso dos hijos que reciben 50.000 euros pueden terminar pagando cantidades muy diferentes si residen en comunidades distintas.

Algunas autonomías ofrecen bonificaciones muy elevadas entre padres e hijos. Otras contemplan reducciones específicas cuando el dinero se destina a comprar la primera vivienda habitual, crear una empresa o atender determinadas situaciones personales.

La letra pequeña importa. Para aplicar un beneficio pueden exigirse condiciones como:

• Formalizar la donación en escritura pública.
• Justificar el origen del dinero.
• Realizar la entrega mediante transferencia bancaria.
• Indicar expresamente la finalidad.
• Comprar la vivienda dentro de un plazo determinado.
• Cumplir límites de edad, patrimonio o ingresos.
• Mantener la vivienda o el negocio durante varios años.

Haría la comprobación antes de transferir el dinero. Una escritura firmada después puede no corregir el incumplimiento de un requisito temporal.

Cómo regalar dinero a un hijo correctamente

1. Revisar la normativa autonómica

Primero comprobaría dónde reside fiscalmente el hijo y qué beneficios existen allí. No me limitaría a preguntar cuánto se paga, sino qué requisitos deben cumplirse para aplicar una reducción o bonificación.

2. Documentar la operación

Prepararía un documento que identifique a padre e hijo, indique el importe, la fecha, la cuenta bancaria, la naturaleza gratuita de la entrega y, cuando sea relevante, la finalidad del dinero.

Una escritura pública no es obligatoria para todas las donaciones de efectivo, pero puede ser necesaria para acceder a ciertos beneficios autonómicos. También aporta una prueba más sólida sobre el origen y las condiciones de la operación.

3. Utilizar transferencia bancaria

Evitaría entregar cantidades importantes en efectivo. La transferencia permite demostrar quién envía el dinero, quién lo recibe y cuándo se produce la donación.

En el concepto utilizaría una descripción clara, por ejemplo, donación de padre a hijo. No pondría préstamo si realmente no existe intención de devolución.

Si el dinero permanece después en una cuenta, conviene revisar también qué pasa al tener más de 100.000 euros en el banco y cuánto dinero tiene sentido mantener en el banco.

4. Presentar la autoliquidación

El plazo estatal general para las donaciones es de 30 días hábiles desde el día siguiente al acto o contrato. La presentación suele realizarse ante la administración tributaria autonómica mediante su versión del modelo 651.

Aunque la bonificación deje la cuota prácticamente a cero, puede seguir siendo obligatorio presentar el impuesto para acreditar la operación y aplicar correctamente el beneficio.

5. Conservar los justificantes

Guardaría el contrato o escritura, el justificante bancario, la autoliquidación, la documentación del parentesco y las pruebas de que se cumplió la finalidad declarada.

Esto es especialmente importante si el dinero procede de la venta de un piso o de otra operación patrimonial relevante. Debe poder reconstruirse el recorrido del capital.

¿Y si lo hacemos como préstamo familiar?

Un préstamo no es una donación porque el hijo asume la obligación de devolver el dinero. Puede pactarse sin intereses, pero debe ser real.

Yo prepararía un contrato con:

• Cantidad prestada.
• Fecha de entrega.
• Duración.
• Calendario de devolución.
• Existencia o ausencia de intereses.
• Cuenta utilizada para los pagos.
• Consecuencias de un posible incumplimiento.

El préstamo entre particulares está sujeto al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, aunque generalmente exento, por lo que suele presentarse el modelo 600 ante la comunidad autónoma.

Lo importante es que las devoluciones se produzcan. Si el contrato dice que el hijo reintegrará 500 euros al mes, pero nunca paga nada y los padres tampoco reclaman, Hacienda podría interpretar que el supuesto préstamo ocultaba una donación.

No utilizaría un préstamo ficticio para evitar el impuesto. Elegiría préstamo únicamente cuando exista intención real de recuperar el capital.

¿Pagar estudios, alquiler o gastos también es una donación?

No todas las ayudas entre padres e hijos reciben automáticamente el mismo tratamiento. Los gastos ordinarios de alimentos, educación, vivienda o asistencia pueden relacionarse con las obligaciones familiares y las circunstancias personales.

No es lo mismo pagar directamente una matrícula universitaria que transferir 40.000 euros a la cuenta de un hijo adulto para que los incorpore a su patrimonio. Cuanto mayor sea el importe y más se parezca a una transmisión patrimonial, más difícil resulta tratarlo como una simple ayuda cotidiana.

Cuando la entrega financie la entrada de una vivienda, documentaría la procedencia del dinero antes de firmar. El hijo también debería evitar invertir el capital si va a necesitarlo próximamente. Aquí explico cuánto dinero conviene mantener líquido antes de asumir riesgos.

Errores frecuentes al donar dinero

• Creer que por debajo de 3.000 euros no hay que declarar.
• Hacer muchas transferencias pequeñas para ocultar una entrega mayor.
• Utilizar el concepto préstamo sin contrato ni devoluciones.
• Transferir primero y consultar los beneficios fiscales después.
• Pensar que la comunidad aplicable es la del padre.
• No presentar el impuesto porque la cuota está bonificada.
• Entregar todo el efectivo disponible y quedarse sin liquidez.

Este último error es menos fiscal, pero igual de importante. Antes de regalar 100.000 euros, comprobaría qué parte del patrimonio necesito para mi jubilación, imprevistos o cuidados futuros. La donación reduce definitivamente el patrimonio del padre.

Tampoco donaría una cantidad únicamente porque se encuentre parada. Primero analizaría cuánto pueden generar 100.000 euros y qué función debe cumplir ese dinero dentro del patrimonio familiar.

Conclusión

No existe una cantidad general que puedas regalar a un hijo sin declarar. Incluso una entrega pequeña puede tener naturaleza de donación, aunque el impuesto resultante sea muy reducido o quede bonificado.

Antes de mover el dinero revisaría la comunidad autónoma aplicable, los beneficios disponibles, los requisitos formales y el plazo de presentación. Después documentaría la transferencia y conservaría todos los justificantes.

Y separaría claramente dos situaciones: si quiero que mi hijo devuelva el dinero, formalizaría un préstamo real. Si no espero recuperarlo, lo trataría como lo que verdaderamente es, una donación.